5 optimisations fiscales pour les freelances
13 décembre 2023
5 optimisations fiscales à mettre en place avant la fin de l’année si vous êtes indépendant
La période des bilans et des clôtures comptables approche à grands pas pour les freelances, offrant une opportunité stratégique pour optimiser sa base imposable avant la fin de l'année et ainsi réduire le montant des impôts à payer en mai 2024. On vous partage des astuces judicieuses pour vous accompagner dans cette démarche en partenariat avec Acasi, l’expert-comptable dédié aux freelances !
Les cadeaux clients
Si vous souhaitez exprimer votre reconnaissance envers vos clients et fournisseurs lors des fêtes de fin d'année, offrir des cadeaux peut être une excellente initiative !
Il est important de noter que tous les cadeaux d'une valeur inférieure à 73 € TTC bénéficient d'une déduction du résultat imposable de la société, offrant ainsi une opportunité de réduire la charge fiscale.
Cependant, il est crucial de faire preuve de discernement dans vos choix d'achats. Optez pour des cadeaux qui contribuent à l'intérêt de l'entreprise, par exemple, pour fidéliser et développer votre réseau clientèle ou établir des partenariats solides. Il est également essentiel de ne pas exagérer sur la valeur des cadeaux.
Si le montant total des cadeaux dépasse 3 000 €, il est impératif de les déclarer sur le relevé des frais généraux. Cette déclaration est essentielle pour assurer la conformité avec les règles fiscales en vigueur. Ainsi, tout en offrant des cadeaux appréciés, il est primordial de rester conscient des limites fixées par la législation fiscale pour éviter tout problème potentiel lors d'un contrôle.
Loyers
Une autre stratégie à explorer pour optimiser la situation financière de votre entreprise concerne la possibilité pour la société de contribuer au paiement d'une partie de votre loyer. Concrètement, cette approche implique que vous louiez une portion de votre résidence principale à votre entreprise.
Cependant, il est essentiel de respecter certaines règles pour que cette stratégie soit conforme aux réglementations en vigueur :
Passer l'intégralité de votre loyer sur votre entreprise n'est pas autorisé. Seule une partie peut être prise en charge.
Pour affecter ne serait-ce qu'une fraction de votre loyer à votre entreprise, le siège social de votre société doit être établi à votre domicile.
Le prix du loyer convenu doit être cohérent avec les tarifs pratiqués sur le marché pour une location à des fins administratives.
À noter : En cas de contrôle, il pourrait être nécessaire d'avoir une convention de mise à disposition rédigée entre vous et votre entreprise. Cette convention formalise les termes et conditions de la location et peut constituer un document crucial pour justifier la validité de cet arrangement.
L'optimisation des loyers peut représenter une stratégie fiscale avantageuse, offrant à la fois un allègement financier personnel et une réduction des charges imposables de votre entreprise. Cependant, il est impératif de se conformer aux règles établies et de documenter soigneusement tous les aspects de cette transaction pour assurer la transparence et la légalité de l'opération.
Les indemnités kilométriques
Une autre stratégie avantageuse pour optimiser votre situation fiscale concerne les indemnités kilométriques. En faisant usage de votre véhicule personnel pour des déplacements professionnels, vous avez la possibilité d'obtenir un dédommagement de la part de votre société pour les kilomètres parcourus ainsi que pour les charges associées à l'utilisation de votre voiture, ce qui englobe :
Les dépenses en carburant.
L'assurance automobile.
Les frais d'entretien tels que l'achat de pneus neufs, les coûts d'entretien, de réparation, et de nettoyage du véhicule.
L'amortissement du véhicule.
Le montant des indemnités kilométriques varie en fonction de la puissance de votre véhicule et de la distance parcourue. Ces montants sont automatiquement calculés et disponibles en temps réel si vous utilisez Acasi pour votre comptabilité d’indépendant. Ces indemnités seront enregistrées comme des charges déductibles pour votre entreprise, contribuant ainsi à réduire votre base imposable.
La prime de fin d'année
Cette année, le Père Noël récompense les meilleurs dirigeants ! Vous avez la possibilité de compléter votre rémunération en vous versant une prime de fin d'année. Cependant, cette option est réservée aux dirigeants des sociétés soumises à l'IS (Impôt sur les Sociétés). Les présidents de SAS doivent inclure la prime sur leur bulletin de paie de décembre, mais attention aux cotisations sociales. Les gérants de SARL ont plus de flexibilité quant au moment de la décision et du versement, avec des cotisations sociales de l'ordre de 40 à 45 % pour la sécurité sociale des indépendants.
Les chèques vacances et chèques emploi service (CESU)
Si vous croyez que les chèques vacances sont réservés exclusivement aux salariés, détrompez-vous ! En tant que dirigeant de société, vous avez également droit à cette allocation avantageuse. Les chèques vacances, valables pendant deux ans après leur émission, peuvent être utilisés chez plus de 200 000 professionnels du tourisme. Chaque année, vous avez droit à 460 € de chèques vacances.
L'intérêt majeur de ces chèques réside dans le fait que, d'une part, vous financez vos vacances et loisirs sans être imposé, et d'autre part, la dépense est déductible intégralement du résultat de votre société. C'est une opportunité fiscale à ne pas négliger, d'autant plus qu'elle vous encourage à prendre des vacances, même si votre entourage peut penser le contraire. Pour en bénéficier, rendez-vous sur ancv.com.
C’est également le cas des chèques emploi service (CESU). Le CESU permet de financer des prestations de services à la personne à votre domicile, par le biais de votre société. Que vous ayez besoin d'une nounou ou d'un jardinier, vous pouvez utiliser le CESU jusqu'à 1 830 € par an pour couvrir divers besoins. Comme pour les chèques vacances, cette dépense n'est pas soumise à l'impôt, et la société peut déduire le montant de son résultat. Les CESU peuvent être achetés sur des sites spécialisés.
La prime de fin d'année
Cette année, le Père Noël récompense les meilleurs dirigeants ! Vous avez la possibilité de compléter votre rémunération en vous versant une prime de fin d'année. Cependant, cette option est réservée aux dirigeants des sociétés soumises à l'IS (Impôt sur les Sociétés). Les présidents de SAS doivent inclure la prime sur leur bulletin de paie de décembre, mais attention aux cotisations sociales. Les gérants de SARL ont plus de flexibilité quant au moment de la décision et du versement, avec des cotisations sociales de l'ordre de 40 à 45 % pour la sécurité sociale des indépendants.
Les chèques vacances et chèques emploi service (CESU)
Si vous croyez que les chèques vacances sont réservés exclusivement aux salariés, détrompez-vous ! En tant que dirigeant de société, vous avez également droit à cette allocation avantageuse. Les chèques vacances, valables pendant deux ans après leur émission, peuvent être utilisés chez plus de 200 000 professionnels du tourisme. Chaque année, vous avez droit à 460 € de chèques vacances.
L'intérêt majeur de ces chèques réside dans le fait que, d'une part, vous financez vos vacances et loisirs sans être imposé, et d'autre part, la dépense est déductible intégralement du résultat de votre société. C'est une opportunité fiscale à ne pas négliger, d'autant plus qu'elle vous encourage à prendre des vacances, même si votre entourage peut penser le contraire. Pour en bénéficier, rendez-vous sur ancv.com.
C’est également le cas des chèques emploi service (CESU). Le CESU permet de financer des prestations de services à la personne à votre domicile, par le biais de votre société. Que vous ayez besoin d'une nounou ou d'un jardinier, vous pouvez utiliser le CESU jusqu'à 1 830 € par an pour couvrir divers besoins. Comme pour les chèques vacances, cette dépense n'est pas soumise à l'impôt, et la société peut déduire le montant de son résultat. Les CESU peuvent être achetés sur des sites spécialisés.